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富宁县财政局关于2015-2016年财政转移支付项目绩效评价的报告

发布时间:2018年01月26日  来源:富宁县财政局  作者:富宁县财政局  点击数:

富宁县人民政府:

根据《富宁县人民政府办公室关于2015-2016年度财政转移支付项目绩效评价的通知》文件要求和部署,由我局负责组织牵头从相关部门抽调人员组成三个检查组,于2017年8月14日—31日对项目实施单位所实施项目情况开展绩效评价。此次绩效评价工作遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则进行。目前绩效评价工作已结束,现对我县2015-2016年度财政转移支付项目绩效评价工作开展情况报告如下:

一、项目建设基本情况

(一)资金投入情况

富宁县2015-2016年财政转移支付项目共涉及县交通运输局、住建局、教育局等22家单位65个项目,共投入项目建设资金34542.4万元,其中:边境地区转移支付项目24个,总投资21832.4万元;生态功能区转移支付项目22个,总投资10639万元;革命老区转移支付项目11个,总投资1120万元;战区县困难补助资金项目8个,总投资951万元。

(二)资金使用情况

富宁县2015-2016年财政转移支付资金共计34542.4万元。截止评价日,财政转移支付资金实际支出28542.94万元,结余5999.46万元,其中:田蓬镇人民政府结余1176.48万元,教育局结余921万元,交通运输局结余873万元,工业园区管委会结余763.34万元,水务局结余710.52万元,住建局结余682.66万元,其他部门结余872.46万元(详见附件1)。

(三)项目成效及完成情况

富宁县2015-2016年财政转移支付项目共65个,截止评价日,共完成财政转移支付项目45个,完成工程总量90%以上的6个,完成总工程量60%-90%的6个,完成总工程量60%以下的5个,未开工建设项目3个。

截止评价日,共完成水泥或沥青道路13条42.14公里,桥涵3座,教学综合楼3幢11520㎡,学生宿舍楼1幢1650㎡,“一关两检”业务生活用房3226.26㎡,污水处理厂1座2400m⊃;,垃圾渗滤液处理站1座,环保检测执法业务用房1幢2800㎡,排洪排水沟5条3590米,红色文化广场2个2300㎡,村级活动场所1个400㎡,河道治理3条14.27千米,边坡防护治理3990㎡,水库建设总库容1212m⊃;,边民补助662户。项目共覆盖12个乡镇,受益群众达20余万人,项目建成后有效改善了我县基础设施建设,公益事业,生态环境和民生生活条件,对我县的经济发展和社会事业发展起到了重要的作用;极大地优化了我县的公路网水平,有力促进边境贫困山区群众贫困面貌的改变及脱贫致富奔小康进程,对促进边境地区社会稳定、民族团结、加快脱贫步伐均有着极其重要的作用;有效改善了项目村群众的生产生活条件,丰富群众物质文化生活,增强项目村经济发展后劲,促进农民增收,为项目村群众脱贫致富及全县经济的发展和人们生活水平的逐步提高奠定了坚实的基础。坚持生态建设与环境保护并重,极大的改善我县生态环境,实现扶贫开发与生态环境的协调发展,有利于降低自然灾害危害程度,增强经济发展后劲,实现生态效益与经济效益双赢。

二、评价结论

绩效评价检查组深入项目点,实地查看项目建设完成情况,对各乡(镇)、各部门实施的项目进行综合评分,评定等级为优的部门11个,分别是工信商务局98分,水务局90.68分,铁路建设投资有限公司92分,阿用乡97分,板仑乡94.18分,花甲乡98分,里达镇93.19分,洞波乡92.3分,剥隘镇95分,谷拉乡95分,归朝镇94分;评定等级为良的部门6个,分别是交通运输局81.8分,教育局86分,民政局82分,工业园区管委会81.49分,住建局86.01分,木央镇86.8分;评定等级为中的部门2个,分别是环保局70.76分,田蓬镇70.7分;评定等级为的部门3个,分别是城投公司55.58分,新华镇0分,者桑乡0分。(详见附件2)

三、检查发现的主要问题(详见附件3)

(一)项目施工进度缓慢,个别项目未开工建设。项目主管部门对实施项目推进进度跟踪不力,部分项目进度严重滞后。截止评价日,富宁县2015—2016年转移支付资金项目未完工15个,涉及工业园区管委会、城投公司、教育局、住建局等10个单位。如工业园区管委会实施的板仑那谢村至新华镇那生村道路建设项目属于2015年边境转移支付项目,投入资金2543万元,资金下拨已近两年,由于征地难度大,目前板仑有8户群众未签字领取征地补偿费,导致工程量仅完成75%;城投公司实施的田蓬镇污水处理厂建设工程由于管网前期设计不符合实际,不能满足需求,需要变更管网设计,正值雨水季节等原因,导致项目目前处于停工状态;里达污水处理厂及配套管网工程由于项目前期工作滞后,仅完成进场道路,影响项目进度,完成工总量10%左右。田蓬镇人民政府实施的敬老院至大弄边境村至边防三连沥青道路建设项目属于2016年边境转移支付项目,投入资金1400万元,由于部队改制,涉及部队土地无法征用的原因,导致项目推进缓慢,工程量仅完成60%;教育局实施的谷拉乡安那小学教学综合楼属于2016年革命老区转移支付项目,资金投入320万元,由于土地存在争议,项目才刚开工建设,工程量仅完成30%。环保局实施的空气检测自动站项目由省环保厅统一招投标,待省环保厅招投标完成后方可开工,故导致项目未开工建设;者桑乡政府实施的罗富高速公路者桑段环保应急工程项目前期工作未完成,项目规划多次变更导致无法开工建设;新华镇人民政府实施的格当村委会环境卫生综合整治及基础设施建设项目正在做招投标,导致项目未开工。

(二)财务管理不规范,存在账务处理和接待费开支不规范,项目经费使用上未做到专款专用、发放人员补助不合规、资金使用率不高,结余资金量大的问题

(1) 资金支出不合规,项目资金使用未做到专款专用。 如环保局实施的清华洞水库上游废弃矿山选厂污染治理和生态植被恢复建设项目,2014年安排生态功能区转移支付资金550万元,2016年安排生态功能区转移支付资金330万元,在资金使用过程中,存在使用项目资金支付办公费、接待费、燃油费等情况,不合规支出金额为117695.56元;城投公司实施的里达镇污水处理厂及配套管网工程资金用于项目前期费用242.66万元,仅用于项目建设280万元;田蓬镇污水处理厂建设工程用于项目前期经费59.32万元,项目建设款440.68万元。

(2)资金支付进度滞后,资金使用率不高,结余资金量大。如工业园区管委会实施板仑那谢村至新华镇那生村道路建设项目投入资金2543万元,结余763.34万元,由于征地难度大,群众未签字领取征地款,项目进度滞后,导致资金结余较大;田蓬镇人民政府实施的敬老院至大弄边境村至边防三连沥青道路建设项目投入资金1400万元,结余980万元,由于征地拆迁原因,项目推进缓慢,导致资金结余较大;环保局实施的清华洞水库上游废弃矿山选厂污染治理和生态植被恢复建设项目已完工,待项目审计完成后按照审计报告支付项目款,项目资金结余330万元,2016年项目资金使用率为0。

(3)未按照项目建设内容使用资金,随意改变资金用途。如交通局实施的里达至偿家湾三级公路工程(含莫么段)项目建设内容为路基、路面及附属设施等工程,设计路基宽8.5米,路面结构为沥青混凝土,投入资金3028万元,实际用于项目建设支出1329万元,用于征地补偿1650万元。征地补偿支出部分违反了《富宁县人民政府办公室关于印发边境地区转移支付资金管理暂行办法的通知》(富政办发〔2014〕73号)第五章第十六条:上级财政部门批复和下达的项目预算,不得随意调整和变更,但由于客观原因导致项目确实无法实施,需进行项目调整和变更的,必须重新申报,方能组织实施。

(4)发放人员补助不合规。如民政局实施的沿边定居群众生活补助资金存在资金发放不规范,出现一户多领、代领和银行账号统计错误等情况。如田蓬镇出现边民采取临时性分户等不合理方式骗取一次性生活补助金现象;田蓬镇沿边村委会干部代领补助情况;同名同姓未进一步核实银行账号,导致一户领两份补助,另一户未享受补助;木央镇2016年有木杠村委会松林村小组、新房子村小组、新坪村小组、当门村小组、木嘎村小组将补助打入村小组组长账户,统筹用于修路。

(三)项目管理不到位,项目资料和信息不完整,档案资料不够完善,汇总归档不够规范,不易于查验。如住建局实施的城北区截洪沟建及污水管网建设2016年生态功能区转移支付资金投入974万元,已达到招投标却未开展招投标。

四、整改意见

(一)加快项目建设进度,确保顺利通过省级绩效评价验收。各项目主管部门要进一步加快项目建设进度,细化分解目标,切实解决项目建设推进过程中遇到的困难,为项目建设顺利推进创造良好条件,提供优质高效的服务,确保项目在2017年12月底前完工。已完工的项目,主管部门要及时组织相关部门对完工项目的技术、财务、资产等进行审核验收,出具项目验收报告和工程竣工结算审计报告,并将年度项目实施情况及完工项目验收、评价报告,于完工验收后2个月前上报财政局,为迎接省财政厅绩效评价奠定坚实基础。

(二)严把资金管理,确保资金运行安全,做到专款专用。不合规资金建议原渠道归还资金用途,对超过两年以上的结余资金建议全部上缴国库。为杜绝转移支付资金被挪用,改变用途或使用不当,财政转移支付资金下达后,我县采取国库集中支付和专户存储相结合的方式进行管理,实行专款专用。所有项目资金严格按照项目实施方案建设内容和建设进度支付工程款,严禁挪用。工程结束后,及时对项目进行验收,并由审计部门对整个工程进行全面审计。补助类资金,木央镇、田蓬镇要严格按照《富宁县2016年沿边定居群众一次性生活补助实施方案》(富民政函〔2016〕53号)上报,同时必须提供补助对象相关详细资料,核实是否符合补助条件,避免一户多领、村干部代领等情况。

(三)制定完善项目管理制度,实行专人专管。完善项目档案资料,对项目建设前,建设中,建设完成后的影像和图片资料收集保存,按照项目名称对项目资料进行分类、整理、装订存档,方便查验。

四、下步工作建议

(一) 强化绩效理念,深入推进评价工作。 进一步强化各部门绩效管理理念,充分认识开展财政转移支付资金绩效评价工作的重要性,“要我评价”的被动认识转化为“我要评价”的主动实践,把财政绩效评价作为转变政府职能、深化财政改革、促进科学理财的重要工作来抓,健全完善制度办法,切实加强组织领导,深入推进评价工作,提升整体绩效管理水平。

(二) 强化结果应用,巩固评价成效。 进一步严格问题整改落实,加强评价结果与县级预算安排挂钩的工作力度。各项目实施单位必须在 2017年11月底前完成整改,并将整改报告上报县政府和财政局,对未按规定完成整改的部门启动问责机制。

(三)加强监督检查力度,强力推进项目建设,落实主要领导职责。进一步加强对财政转移支付项目进行监督检查,帮助协调解决项目实施过程中存在的困难和问题,督促加快项目实施进度,确保项目按时、按质、按量完成建设任务并顺利通过验收。对在项目推进中主管部门不作为、缺位、失位,致使项目推进缓慢,影响全县转移支付项目省级绩效评价的,将对项目实施部门启动问责机制,严肃追究单位主要领导和相关人员责任。

(四) 加强资金管理,做到专款专用。 严格 按照《富宁县边境地区转移支付资金管理暂行办法》(富政办发〔2014〕73号)、《云南省生态功能区转移支付办法(2013年)》和《云南省革命老区转移支付资金管理办法(试行)》的相关规定完善资金支付审批程序,严禁截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,严格做到专款专用,确保资金使用安全。

            (五) 建立健全项目管理制度和财务管理制度。 严格规范项目操作流程,规范会计行为 杜绝违纪违规现象 完善档案资料的归集整理,促进项目管理合规化, 资金支出合法化。

附件1:富宁县2015-2016年财政转移支付项目资金使用情况表

附件2:富宁县财政转移支付资金项目绩效评价指标及评分表

附件3:富宁县财政转移支付资金项目检查问题清单

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